2016年

国家审计署列中移动15大财务问题:假发票 高价租电脑

2017-09-13 14:09 一优租赁 点击次数 :

  5月10日消息,今天,中华人民共和国审计署发布了《中国移动通信集团公司2011年度财务收支审计结果》(以下简称“《审计结果》”)。《审计结果》显示,中国移动主营业务稳步发展,主要经济指标不断增长,但也存在对下属公司监督管理不到位,廉政建设和廉洁从业方面制度不完善、执行不到位等问题。主要表现为以下几点:

  1、截至2011年底,广东移动、北京移动未严格执行有关自2010年9月起全面落实客户入网实名登记制度的要求,移动用户实名比例分别仅18.5%和41.4%。

  2、2005年至2011年,中国移动所属10家单位存在通过虚假销售或采购等方式虚增收入和成本、将支付给代理商的酬金直接冲减收入、不按期分摊成本费用、关联交易事项抵销不充分等问题,7年间合计造成多计收入1.3亿元,多计成本费用1.44亿元,导致少计利润0.14亿元,其中2011年少计利润0.89亿元。

  3、2009年至2011年,内蒙古移动购买促销品取得的26张发票为虚假发票,涉及金额240.71万元;福建移动福州分公司开具给客户的2386张发票未填写收款方名称,涉及金额370.91万元。

  4、2005年至2011年,中移动集团总部共支付办公电脑租赁费5303.53万元,其每2年租金为租赁电脑原价的105%,且租期满后将电脑返还出租方。

  对此,中国移动回应称,除需要报监管部门审批后执行的事项外,各项问题均已整改完毕,并对相关责任人进行了严肃处理。此外,集团层面共新制定、修订21项制度办法。

  以下为中华人民共和国审计署发布的《2013年第6号公告:中国移动通信集团公司2011年度财务收支审计结果》 全文:

  根据《中华人民共和国审计法》的规定,审计署2012年对中国移动通信集团公司(以下简称中移动集团)2011年度财务收支进行了审计,并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。

  一、基本情况

  中移动集团成立于2000年5月,注册资本3000亿元,拥有全资和控股二级子公司33家,主要从事移动话音、数据、IP电话和多媒体业务。中移动集团全资拥有中国移动(香港)集团有限公司,由其控股的中国移动有限公司在香港和纽约上市。据中移动集团合并财务报表反映,截至2011年底,中移动集团资产总额11 632.64亿元、负债总额3277.23亿元、所有者权益总额8355.41亿元,当年实现营业收入5659.72亿元、利润总额1499.45亿元。

  二、审计评价意见

  本次重点审计了中移动集团总部及所属10家企业(单位),涉及资产量占中移动集团资产总额的50%以上。审计结果表明,中移动集团主营业务稳步发展,主要经济指标不断增长,会计信息基本真实地反映了企业财务状况和经营成果,但也存在对下属公司监督管理不到位,廉政建设和廉洁从业方面制度不完善、执行不到位等问题。

  三、审计发现的主要问题

  (一)会计核算和财务管理存在的问题

  1. 2005年至2011年,中移动集团所属10家单位存在通过虚假销售或采购等方式虚增收入和成本、将支付给代理商的酬金直接冲减收入、不按期分摊成本费用、关联交易事项抵销不充分等问题,7年间合计造成多计收入1.3亿元,多计成本费用1.44亿元,导致少计利润0.14亿元。其中2011年少计利润0.89亿元。

  2. 2005年至2011年,中国移动通信集团广东有限公司(以下简称广东移动)、河北有限公司(以下简称河北移动)等24家单位通过应付福利费科目为职工购买商业保险3.96亿元;中移动集团设计院等2家单位在中移动集团已统一购买补充养老保险的情况下,另行购买补充养老保险0.57亿元。

  3. 2009年至2011年,中国移动通信集团河南有限公司将应付工资9805.60万元以劳动竞赛奖励的形式转至工会后发放给职工,部分所属分公司未代扣代缴个人所得税;中国移动通信集团内蒙古有限公司(以下简称内蒙古移动)、山东有限公司(以下简称山东移动)虚列支出套取资金1461.03万元存放账外,用于招待费及职工福利等支出。

  4. 2011年,中移动集团所属中国铁通集团公司账面反映与中移动集团的内部关联交易收入和成本分别多计7.54亿元、1.5亿元。

  5. 2009年至2011年,内蒙古移动购买促销品取得的26张发票为虚假发票,涉及金额240.71万元;中国移动通信集团福建有限公司(以下简称福建移动)福州分公司开具给客户的2386张发票未填写收款方名称,涉及金额370.91万元。

  (二)执行国家政策存在的问题

  截至2011年底,广东移动、中国移动通信集团北京有限公司未严格执行有关自2010年9月起全面落实客户入网实名登记制度的要求,移动用户实名比例分别仅18.5%和41.4%。

  (三)重大经济决策事项存在的问题

  1. 截至2011年底,中移动集团总部及下属4个二级单位未按规定出台“三重一大”事项实施细则。

  2. 2005年以来,中移动集团对外重大投资(收购)项目共6个,其中由集团公司承担3个亏损项目(近3年累计投资亏损31.86亿元),由上市公司承担3个盈利项目(近3年累计取得投资收益62.17亿元),利益分配向上市公司倾斜。

  3. 2005年至2011年,中移动集团投资建设的“村村通”工程由上市公司运营管理,集团承担折旧成本115.14亿元。

  (四)内部管理存在的问题

  1. 合作商引入方面。2007年至2011年,福建移动7项合作类增值业务未签订合同即上线运营,涉及金额4303.75万元;中国移动通信集团湖南有限公司违反工业和信息化部关于“停止新增发展"移动总机"业务用户”的规定,新增“移动总机”集团单位4713家;广东移动违反该公司规定引入12家注册资金未达到规定要求的服务供应商;内蒙古移动、中国移动通信集团辽宁有限公司(以下简称辽宁移动)及其所属6家分公司与无资质供应商签订服务或采购合同,涉及金额7720.87万元。

  2. 市场营销与办公费用控制方面。截至2011年末,河北移动、福建移动所属9个分公司超标准支付代理商酬金等款项2264万元;2009年至2011年,中移动集团所属内蒙古移动包头分公司等5家单位存在挪用、丢失或冒领促销品等问题,涉及金额4967万元;2005年至2011年,中移动集团总部共支付办公电脑租赁费5303.53万元,其每2年租金为租赁电脑原价的105%,且租期满后将电脑返还出租方。

  3. 保护客户个人信息方面。2005年至2012年6月,广东移动合作单位将部分银行卡电话充值业务转交给第三方运作,广东移动未采取相应防范措施;2009年至2011年,广东移动江门分公司在未经客户同意的情况下,给145个号码开通了数据业务功能。

  4. 薪酬管理方面。2007年,国资委要求将企业自行开展的补充养老保险进行规范并纳入年金管理。但截至2011年底,中移动集团仍未将其自2002年起开始试行的补充养老保险纳入年金管理;2009年至2011年,中移动集团总部、中国移动研究院在福利费中为职工购买不记名多用途健身卡2405.74万元,实际可用于健身、餐饮、购物等活动。

  5. 重大工程项目投资和物资采购。截至2011年底,中移动集团总部对一级集中采购以外的零星采购事项、非工程建设类产品采购等无统一规定。2005年至2011年,中移动集团总部及所属10家省公司的工程建设和物资采购项目分别投资6149亿元、6752.2亿元,审计抽查发现,该集团总部及山东移动、上海移动等所属8家省公司651个工程建设项目存在先谈判后招投标、未经可研批复即开工建设、违规采取邀请招标方式确定施工单位、擅自更改评标结果指定中标人等问题,涉及金额342.66亿元,占同期工程项目总金额的5.57%;该集团总部及所属10家省公司1097项物资采购项目存在未公开招投标、各省公司自行采购应纳入集团一级集中采购的项目,或审核把关不严导致不符合招标条件公司中标等问题,涉及金额228.39亿元,占同期物资采购总金额的3.38%。

  6. 合同管理方面。截至2011年底,福建移动未制定采购回避制度,个别领导兼任控股子公司董事长,直接审批或签订对其的采购合同;辽宁移动2005年至2011年部分设备采购项目招投标文件缺失;山东移动2009年至2011年向4家增值业务合作商其支付分成款1.10亿元,但引入时的档案资料全部缺失。

  7. 信息系统建设和运行方面。截至2011年底,中移动集团558个信息系统(占系统总数的97%)由各省公司自行建设;中移动集团计划管理系统的“省公司项目建设管理”功能已验收至审计时尚未启用,而11家省公司又投资4046万元重复建设类似系统;2008年至2012年,广东移动充值代理商在欠缴保证金的情况下仍可继续充值,业务系统控制失效;2011年,福建移动业务支撑系统的总管理员及各分公司管理员同时拥有业务管理、客户管理、生产运营等多个业务平台权限,授权过大。

  四、审计处理及整改情况

  对审计发现的问题,审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书,要求中移动集团予以整改。上述问题的整改情况,由中移动集团在相关媒体上公告。此外,本次审计发现的涉嫌经济违法案件线索,已依法移送有关部门调查处理。

  以下为《中国移动通信集团公司关于2011年度财务收支审计结果整改情况的公告》全文:

  2012年,审计署对中国移动通信集团公司(简称我公司)2005-2011年七年间的财务收支情况进行了审计,在肯定公司业绩稳定增长的同时,指出了我公司在会计核算、内部管理等方面存在的问题,对我公司今后持续发展及管理提升起到了积极的促进作用。

  对于审计提出的问题,我公司高度重视,制定详细的整改措施和方案,积极抓好整改落实,并以此为契机,举一反三,组织各级单位全面开展自查自纠,巩固和扩大审计成果,不断提升公司管理水平和风险防范能力。截至目前,除需要报监管部门审批后执行的事项外,各项问题均已整改完毕,并对相关责任人进行了严肃处理。集团层面共新制定、修订21项制度办法。审计署刚刚向社会公布了我公司2011年度财务收支审计结果,现将具体整改情况说明如下:

  一、会计核算和财务管理方面

  (一)多计收入和成本费用方面,我公司已在2012年度调整相关会计账目,并对29名相关责任人给予降职、警告等处分。账目调整对我公司财务报告无重大影响。

  (二)购买保险方面,我公司已责成相关单位进行清理清退,资金已全部清退。

  (三)代扣代缴个人所得税方面,相关单位已在2012年审计期间补缴税款。账外存放资金方面,相关单位已将余额全部纳入账内管理,并对12名相关责任人给予严重警告、警告等处分。

  (四)关联交易方面,相关单位已进一步推进财务信息化系统改造,加强对账管理,提高关联交易数据的准确性。

  (五)发票管理方面,相关单位已对取得的虚假发票进行更换,制定完善发票管理办法,进一步规范发票取得与开具的管理。

  二、执行国家政策方面

  我公司在原有用户实名登记制度基础上又下发《关于进一步加强电话用户真实身份信息登记工作的通知》,要求各公司切实落实用户入网实名登记制度,加强管理,提高用户实名登记比例。

  三、重大经济决策事项方面

  (一)“三重一大”制度方面,相关单位已按规定制定出台“三重一大”事项实施细则。

  (二)对外重大投资决策方面,我公司已研究制定股权投资项目投资主体选择规则。

  (三)“村村通”工程方面,我公司正在重新评估 “村村通”工程建设运营模式,待报监管部门批准后对该模式进行调整。

  四、内部管理方面

  (一)合作商引入方面,我公司已修订《业务合作伙伴引入管理办法》等制度,进一步加强合作伙伴准入机制、流程管控、资格审查、量化考核等管理,并强化了制度的执行落地。相关单位已停止不合规业务发展,并进一步加强对合作商资格的审查。

  (二)市场营销与办公费用控制方面,我公司已下发《关于加强业务营销管理规范市场营销行为的规定》、《社会渠道管理办法》等制度,进一步规范营销行为,加强营销资源使用管理、办公费用控制,完善监控机制,强化制度执行落地,并已将办公电脑租赁改为购买方式。

  (三)保护客户个人信息方面,相关单位已采取防范措施,对银行卡电话充值业务模式进行调整,已关闭未经同意开通的数据业务功能,并通过系统功能改造升级等方式,加强了日常监督控制。

  (四)薪酬管理方面,我公司已制定补充养老保险转年金方案,报国家主管部门审批后将补充养老保险纳入年金管理,并已对健身卡进行了规范整改。

  (五)重大工程项目投资和物资采购方面,我公司已修订《固定资产投资管理办法》、《招标实施办法》等制度,进一步规范零星采购、非工程建设类产品采购的管理,进一步界定必须招标和公开招标的范围,进一步细化工程项目、物资采购的操作流程和实施程序,并加强了监督检查和系统控制,强化了制度执行落地。

  (六)合同管理方面,相关单位已调整领导分工以及与控股公司的交易合同签批权限,已修订完善相关业务管理规范,进一步规范档案资料管理。

  (七)信息系统建设和运行方面,我公司已开展信息系统集中化规划工作,逐步推进信息系统集中化建设。相关单位已对有关业务系统进行改造,对信息系统不兼容权限进行分离,加强对信息系统的监督控制。

  我公司将以此次审计整改为契机,认真开展自查自纠,全面审视公司各方面工作,举一反三,标本兼治,进一步完善制度设计、制度执行、监督检查的闭环管理机制,不断提升公司管理水平和风险防范能力,切实推进公司战略转型和持续健康发展。

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