2016年

陕西煤航数码测绘(团体)股份有限公司2006年年度报告

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陕西煤航数码测绘(集团)股份有限公司2006年年度报告 公告日期 2007-04-27   目 录
  一、 重要提示
  二、 公司基本情况简介
  三、会计数据和业务数据摘要
  四、股本变动及股东情况
  五、董事、监事、高级管理人员和员工情况
  六、公司治理结构
  七、股东大会情况简介
  八、董事会报告
  九、监事会报告
  十、重要事项
  十一、财务报告
  十二、备查文件目录
  一、重要提示
  1、重要提示:本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担人别及连带责任。
  2、公司独立董事冯涛、陈荫三未能出席董事会会议,分别委托董事吕亚军及独立董事周世生出席会议并行使表决权。
  3、公司董事长兼总经理吕亚军先生和主管财务工作的负责人韩东学先生及会计机构负责人延海霞女士声明:保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。
  4、上海东华会计师事务所有限公司为本公司出具了无法发表意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有说明,请投资者仔细阅读并注意投资风险。
  二、公司基本情况简介
  1、公司法定中文名称:陕西煤航数码测绘(集团)股份有限公司
  公司法定中文名称缩写:数码测绘
  英文名称:SHAANXI MEIHANG DIGITAL SURVEYING (GROUP)CO .,LTD
  公司英文名称缩写: SMDS
  2、公司法定代表人:吕亚军
  3、公司董事会秘书办公室
  联系电话:(029)87214803
  传 真:(029)87218622
  联系地址:西安市南新街28 号
  4、公司注册、办公地址:西安市南新街28 号
  邮政编码:710004
  公司国际互联网网址:
  电子信箱:sbl@public.xa.sn.cn
  5、公司信息披露指定媒体:中国证券业协会代办股份转让信息披露平台
  公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
  6、公司股票交易系统:代办转让股份系统
  股票简称:数码3
  股票代码:400041
  7、其他有关资料
  公司首次注册日期:1992 年10 月21 日
  公司变更注册登记日期:2001 年10 月25 日
  公司注册地点:陕西省西安市陕西省工商行政管理局
  企业法人营业执照注册号:6100001000479
  税务登记号码:610132220534522
  公司聘请的会计师事务所名称:上海东华会计师事务所有限公司
  公司聘请的会计师事务所办公地址:西安市含光路南段1 号
  三、会计数据和业务数据摘要
  (一)本报告期主要财务数据
  单位:元 币种:人民币
  项 目 金 额
  利润总额 -73,107,087.08
  净利润 -72,490,227.27
  扣除非经常性损益后的净利润 -73,637,979.01
  主营业务利润 21,902,716.36
  其他业务利润 2,081,496.88
  营业利润 -72,728,695.54
  投资收益 -629,488.67
  补贴收入 350,001.57
  营业外收支净额 -98,904.44
  经营活动产生的现金流量净额 1,071,144.30
  现金及现金等价物净增加额 -760,802.21
  (二)扣除非经常性损益项目和金额: 单位:元 币种:人民币
  非经常性损益项目 金 额
  处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产
  产生的损益 -187,217.99
  各种形式的政府补贴 350,001.57
  计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
  委托投资损益
  以前年度已经计提各项减值准备的转回 984,968.16
  其他非经常性损益项目
  所得税影响数
  合 计 1,147,751.74
  (三)截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
  单位:元 币种:人民币
  主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减2004 年
  主营业务收入 140,184,486.21 182,413,196.15 -23.15 433,961,139.57
  利润总额 -73,107,087.08 -155,021,445.99 -198,914,809.62
  净利润 -72,490,227.27 -154,218,757.65 -182,090,260.37
  扣除非经常性损益的净利润 -73,637,979.01 -83,490,037.20 -113,162,139.28
  每股收益 -0.25 -0.53 -0.63
  净资产收益率(全面摊薄)(%) - - -
  净资产收益率(加权平均)(%) - - -
  扣除非经常性损益的净利润为基础计算
  的加权平均净资产收益率(全面摊薄)(%) - - -
  扣除非经常性损益的净利润为基础计算
  的加权平均净资产收益率 (%) - - -
  经营活动产生的现金流量净额 1,071,144.30 -531,663.63 -17,188,566.96
  每股经营活动产生的现金流量净额 0.004 -0.002 -0.06
  2005 年末
  本年比上年增减
  (%)
  2004 年末
  总资产 411,155,550.93 421,742,248.36 -2.51 440,850,655.65
  股东权益(不含少数股东权益) -670,291,188.97 -597,454,303.40 -452,396,822.03
  每股净资产 -2.30 -2.05 -1.56
  调整后每股净资产 -2.36 -2.12 -1.59
  (四)报告期内股东权益变动情况:
  单位:元 币种:人民币
  项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金未分配利润 股东权益合计
  期初数 290,898,048.00 73,253,410.24 28,468,398.60 14,234,199.30 -988,942,561.61 -597,454,303.40
  本期增加 / / / / /
  本期减少 / / / 14,234,199.30 72,490,227.27 72,836,885.57
  期末数 290,898,048.00 73,253,410.24 28,468,398.60 / -1061,432,788.88 -670,291,188.97
  1)法定公益金变动原因:法定公益金转入法定盈余公积。
  四.股本变动及股东情况
  (一)股本变动情况
  1、公司股份变动情况表: 数量单位:股
  本次变动前 本期变动增加(+,-) 本次变动后
  数量
  比例
  (%)
  发行新股送股
  公积金
  转股
  其他 数量 比例(%)
  一、未上市流通股份
  1.发起人股份 61290060 61290060
  其中:
  国家持有股份 61290060 21.06 61290060 21.06
  境内法人持有股份
  境外法人持有股份
  其他
  2.募集法人股份 73916700 25.40 73916700 25.40
  3.内部职工股
  4.优先股或其他
  未上市流通股份合计 135206760 46.47 135206760 46.47
  二、已上市流通股份
  1.人民币普通股 155691288 53.53 155691288 53.53
  2.境内上市的外资股
  3.境外上市的外资股
  已上市流通股份合计 155691288 53.53 155691288 53.53
  三、股份总数 290898048 290898048 100
  2、股票发行与上市情况
  (1)前三年历次股票发行情况
  截止报告期末的前三年,公司未有增发新股,配售股份股票发行上市情况。
  (2)报告期内公司的股份总数及结构未发生变化。
  报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
  (3)现存的内部职工股情况
  本报告期未公司无内部职工股。
  (二)股东情况介绍
  1、 股东数量和持股情况
  单位:股
  报告期未股东情况 4,3187
  前十名股东持股情况
  股东名称 股东性质
  持股比
  例(%)
  持股总数
  年度内
  增减
  股份
  类别
  持有非流
  通数量
  质押或冻结
  的股份数量
  煤航(集团)实业发展有限公司 法人股东 23.93 69620508.0 未流通 69620508.0 69620508.0
  陕西省投资集团(有限)公司 国家股 21.06 61290060.0 未流通 61290060.0
  赵瑞娟 其他 0.46 1350000.0 流通股
  文海生 其他 0.38 1105990.0 流通股
  彭玉宝 其他 0.30 884199.0 流通股
  陕西京润科工贸有限责任公司 法人股 0.28 800000.0 未流通 800000.0 未知
  陕西省煤航天河工贸公司 法人股 0.25 730000.0 未流通 730000.0 未知
  重庆医药股份有限公司 其他 0.21 616257.0 流通股
  海口龙旺达实业有限公司 法人股 0.21 613470.0 未流通 613470.0 未知
  西安力飞光电技术有限责任公司 法人股 0.20 602316.0 未流通 602316.0 未知
  前十名流通股股东持股情况
  股东名称 持有流通股数量 股份种类
  赵瑞娟 1350000.0 人民币普通股
  文海生 1105990.0 人民币普通股
  彭玉宝 884199.0 人民币普通股
  重庆医药股份有限公司 616257.0 人民币普通股
  林 军 513343.0 人民币普通股
  王智勇 494357.0 人民币普通股
  陈 英 455724.0 人民币普通股
  胡新华 424500.0 人民币普通股
  陆剑勇 387000.0 人民币普通股
  张少娟 386700.0 人民币普通股
  1.本公司前十名股东之间的关联关系:第1、6、7、位股东存在关联关系,陕西京润科工贸公司为煤航(集团)实业发展有限公司实际控制人,陕西煤航天河工贸公司为煤航局的全资公司。本公司未知其它股东间关联关系。
  上述股东关联
  关系或一致行
  动关系的说明
  2.未知公司前十名流通股股东之间关系
  2、公司控股股东及实际控制人简介
  (1)法人控股股东情况
  公司名称:煤航(集团)实业发展有限公司
  法人代表:张文若
  注册资本:11000 万元
  成立日期:1997 年6 月
  经营范围:航空摄影测量、GPS 大地测量、GIS 系统工程;资源遥感、环境灾害遥感、遥感图像处理与制作、多元地学数据复合、计算机信息服务、软件开发与网络工程、工程建筑、宾馆餐饮、娱乐服务、汽车运输;建筑材料的批发与零售承包境外地质工程的勘测、咨询、设计和监理项目;上述境外项目所需的设备、材料出口;对外派遣实施上述境外项目所需的劳务人员;自营和代理各类商品及技术的进出口业务,(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和“三来一补”业务;经营对销贸易和转口贸易。
  (2)实际控股股东情况:
  公司名称:陕西京润科工贸有限责任公司
  法人代表:王达
  注册资金:3600 万元
  成立日期:1997 年3 月
  业务范围:住宿、餐馆、美容美发、百货、服装、纺织品、家具、文化用品、办公自动化产品、计算机的批发、零售;遥感理论研究、资源遥感调查、环境灾害遥感;计算机信息服务、软件开发;足浴、茶座、棋牌室、洒水、饮料、小食品销售;歌舞娱乐、洗浴。
  (3)控股股东及实际控制人变更情况
  报告期内公司实际控股股东中国煤炭地质总局航测遥感局通过股权转让于2005 年11 月转让给现在实际控股股东陕西京润科工贸有限责任公司
  (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
  81.8% 18.2%
  23.9%
  陕西京润科工贸有限责任公司 西安煤航信息产业有限公司
  煤航(集团)实业发展有限公司
  陕西煤航数码测绘(集团)股份有限公司
  (5)其他持有10%以上股份的股东:
  单位:元 币种:人民币
  股东名称 法人代表 注册资本 成立日期主要经营或管理活动
  陕西省投
  资集团
  (有限)
  公司
  冯煦初 30 亿元 1991 年
  是省政府直属的具有法人资格的特大型国有企业,受省
  政府委托全权经营已形成的资产和资本,对全省重点
  产业领域和重大发展项目进行投资开发和经营管理
  (6) 报告期内无控股股东变更情况。
  五、董事、监事、高级管理人员和员工情况
  (一)董事、监事、高级管理人员持股变动及报酬情况:
  单位:股 币种:人民币
  姓 名 性别 年龄 职 务 任期止日期
  年初
  持股
  年末
  持股
  股份
  增减
  变动原因
  吕亚军 男 48 董事、董事长2004.2-2007.2 0 0
  杨西安 男 51 副董事长 2004.2-2007.2 0 0
  王海宁 男 45 董 事 2005.2-2007.2 0 0
  刘建武 男 42 董 事 2004.2-2007.2 0 0
  冯 涛 男 51 独立董事 2004.2-2007.2 0 0
  陈荫三 男 67 独立董事 2004.2-2007.2 0 0
  周世生 男 44 独立董事 2005.5-2007.2 0 0
  姚小平 男 53 监事会召集人2004.2-2007.2 0 0
  赵郊龙 男 53 监 事 2004.2-2007.2 0 0
  吴月英 女 51 监 事 2004.2-2007.2 0 0
  张文彬 男 37 副总经理 2006.9-2007.2 0 0
  韩东学 男 43 财务负责人2005.2-2007.2 0 0
  董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历:
  (1)吕亚军,中煤航测遥感局副局长、本公司董事长兼总经理。
  (2) 杨西安,省投资集团公司副总会计师、本公司副董事长。
  (3)王海宁,本公司董事、总经理,煤航(集团)实业发展有限公司副总裁、现调中国煤炭地质总局工作。
  (4)刘建武,西安高新区新区管理办常务副主任、地产公司副总;西安市投资服务中心副主任;
  现任陕西省投资集团公司金融证券部经理、西部证券有限公司董事长、本公司董事。
  (5)冯 涛,西安交大财金学院副院长。现任本公司独立董事。
  (6)周世生,西安理工大学副教授、教授、博士生导师、西安事理工大学印刷包装工程学院副院长、院长、现任本公司独立董事。
  (7)陈荫三,西安公路交通大学教授、校长、长安大学校长、教授、现任本公司独立董事。
  (8)姚小平,陕西省投资集团公司总经理办公室主任、本公司监事会召集人。
  (9)赵郊龙,中煤航测遥感局,审计处处长、本公司监事。
  (10)吴月英,陕西省投资集团公司财务财务管理部副主任科员、本公司监事。
  (11)张文彬,煤航(集团)实业发展有限公司体改部副主任、资产经营部副经理、中国煤炭地质总局航测遥感局规划发展处副处长,现任本公司副总经理。
  (12)韩东学,本公司财务副总监、现任本公司财务负责人。
  (二)在股东单位任职情况
  姓名 股东单位名称 担任的职务 任职起始日期任职终止日期 是否领取报酬
  吕亚军 煤航(集团)实业发展有限公司董 事 否
  杨西安 陕西省投资集团(有限)公司 副总会计师 是
  刘建武 陕西省投资集团(有限)公司 金融证券部经理 是
  姚小平 陕西省投资集团(有限)公司 总经理办公室主任 是
  赵郊龙 煤航(集团)实业发展有限公司 监事 是
  吴月英 陕西省投资集团(有限)公司 财务管理部副主任 是
  (三)在其他单位任职
  姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期 是否领取报酬津贴
  吕亚军 航测遥感局 副局长
  杨西安
  陕西秦龙电力股份有限公司、
  陕西秦岭发电有限责任公司、
  西部证券股份有限公司、宝鸡
  第二发电有限责任公司
  董事、监事
  刘建武
  西部信托投资有限公司、西部
  证券股份有限公司、陕西省天
  然气股份有限公司
  董事、董事长 2005 年10 月
  冯 涛
  西北大学、西安工业学院、西
  安市社科联
  兼职教授、副主席
  周世生
  全国高校印刷工程教学指导委
  员会员、中国印刷技术协会数
  字印刷分会理事、中国印刷设
  备器材工业协会常务理事、陕
  西省印刷技术协会副理事长、
  深圳劲嘉彩印集团股份有限公
  司独立董事
  常务理事、独立董事
  陈荫三 陕西华经微电子股份有限公司 独立董事
  姚小平
  中盐榆林盐化有限责任公司
  陕西融信物业有限公司
  副董事长、董事
  吴月英
  陕西金信实业发展有限公司、
  陕西清水川发电有限责任公
  司、陕西汇森煤业开发有限责
  任公司
  监事
  赵郊龙 航测遥感局审计处 处长
  (三)年度报酬情况
  1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况:公司独立董事年度津贴每位3 万元,
  董事年度津贴每位2.5 万元,监事年度津贴每位1.5 万元。
  2、 关于报酬的决定程序和报酬确定的依据:
  公司董事、监事津贴按照公司股东大会审议批准的方案获取;目前公司高级管理人员的工资
  报酬按照本公司董事会薪酬与考核委员会制订的《高级管人员绩效考核办法》执行,其依据是
  根据本公司职工工资收水平和高管人员岗位,随职工工资按月发放。
  3、 不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况
  报告期内未有不在公司领取报酬津贴的董事、监事。
  4、 公司董事、监事高级管理人员变动情况
  姓 名 担任职务 离任原因
  谭克龙 董 事 工作原因
  仙麦龙 董 事 工作原因
  沈 涛 董 事 工作原因
  强福庆 董 事 工作原因
  张俊瑞 独立董事 工作原因
  汪艳萍 独立董事 工作原因
  王海宁 总经理 工作原因
  杜军海 常务副总经理 工作原因
  穆 耀 董事会秘书 工作原因
  5、聘任或解聘公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书情况
  2006 年3 月27 日第四届董事会第七次会议审议通过了谭克龙先生、仙麦龙先生、沈涛先生、强福庆先生分别辞去公司董事职务;张俊瑞先生、汪艳萍女士分别辞去公司独立董事职务;杜军海先生辞去公司常务副总经理职务。该公告刊登于2006 年3 月28 日《代办股份转让信息披露平台》。
  2006 年9 月21 日第四届董事会临时会议审议通过了王海宁先生辞去公司总经理职务;聘任吕亚军先生兼任公司总经理职务,聘任张文彬先生,韩东学(兼)为公司副总经理;聘期同本届董事会。该公告刊登于2006 年9 月22 日《代办股份转让信息披露平台》。
  公司董事会秘书穆耀先生因工作原因于2006 年11 月辞去董事会秘书职务。董事会秘书职务现由公司副总经理张文彬先生兼任。
  6、公司员工情况
  截止2006 年12 月31 日,本公司员工总数为950 人,其中生产人员170 人,销售人员226人,技术人员344 人,财务人员97 人,行政人员113 人。离退休人员197 人。受教育情况:研究生及以上19 人,占2.00%;本科194 人,占20.42%;大专288 人,占30.31%;中专166 人,占17.47%;其它283 人,占29.78%。
  六、公司治理结构
  一、公司治理情况
  公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法规和《股份转让信息披露细则》的要求,继续完善公司法人治理结构和现代企业制度建设,规范股份制运作。
  报告期内,公司根据《公司法》(2005 年修订)和证监会《上市公司章程指引》(2006 年修订)的有关规定对《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》做了全面修订,进一步完善了公司内部控制制度和治理结构,为公司提高工作效率奠定了基础。
  二、独立董事履行职责情况
  1、独立董事出席董事会的情况
  独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席次数委托出席次数 请假次数
  冯 涛 7 5 0 2
  陈荫三 7 4 3 0
  周世生 7 7 0 0
  2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
  报告期内没有独立董事对公司董事会本年度各项议案或其它有关事项提出异议。
  三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
  1、人员分开方面:公司在劳动、人事及工资管理方面独立。公司副总经理及其它高管人员均在公司领取薪酬,未在控股股东单位担任重要职务。由于历史原因,公司向煤航集团收购的部分高科技企业员工为国家事业单位编制,按照2001 年国办2 号文件,这部分人退休后享受有关待遇,该部分员工在工作期间由本公司聘用。
  2、资产独立方面:公司拥有生产系统、辅助生产系统和配套设施;除测绘许可证外,公司拥有独立的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。本公司部分控股子公司的房产,产权仍未办妥过户手续。
  3、财务独立方面:公司的第一大股东占用公司巨额款项。
  4、机构独立方面:公司建立了完整的组织和机构体系,部分办公机构及生产经营场所与控股股东存在租赁关系。
  5、业务分开方面:由于历史原因,本公司部分航测遥感、制印业务是通过中国煤炭地质总局取得的政府项目;为了充分利用煤航集团在国内外地理信息市场上的优良信誉,签订部分航测遥感合同以公司股东煤航(集团)实业发展有限公司名义签订,煤航集团承诺不收取任何费用。
  四、公司高级管理人员的考评、激励制度
  本公司将进一步制定和完善高级管理人员的绩效考评和激励制度。
  七、股东大会简介
  (一)、年度股东大会情况
  2006 年3 月27 日,公司董事会在《代办股份转让信息披露平台》上发布关于召开2005 年度股东大会的通知公告。股东大会于2006 年4 月28 日上午9:00 时在西安汇元酒店会议室召开, 出席本次会议的股东(含股东代理人)7 人,所持公司股份13266.1704 万股,占公司总股份的45.6%。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议经审议通过了如下决议:(1)2005 年度计提减值准备的议案; (2)2005 年度董事会工作报告; (3)2005 年度监事
  会工作报告; (4)2005 年度财务决算报告; (5)2005 年度利润分配方案; (6)《公司章程》(2006
  年度)修正案; (7)关于续聘会计师事务所的议案; (8)关于公司董事和独立董事辞职的议案。
  该公告刊登于2006 年4 月29 日《代办股份转让信息披露平台》上。
  (二)、临时股东大会情况
  报告期内未召开临时股东大会
  (三)、报告期内选举、更换公司董事、监事情况
  1. 2006 年4 月28 日召开了2005 年度股东大会股东大会同意谭克龙先生、仙麦龙先生、沈涛先生、强福庆先生分别辞去公司董事职务;张俊瑞先生、汪艳萍女士分别辞去公司独立董事职务。
  八.董事会报告
  (一_)、管理层讨论与分析
  1、 报告期内公司经营情况的回顾
  报告期内,公司基本面无根本性变化。由于资产及债务重组无实质性进展,公司无法摆脱巨大的历年债务,融资功能丧失,流动资金的短缺严重影响了公司正常的生产经营,公司持续经营受到前所未有的考验。面对困难,公司管理层在董事会的统一部署下,积极应对外部环境变化,
  推进结构调整,强化经营管理,完善制度建设,基本完成了全年的各项工作目标。2006 年公司主营业务收入14018.45 万元,主营业务利润2190.27 万元,净利润-7249.02 万元。
  2、 公司未来发展的展望
  (1)2007年经营环境:
  公司内部资金紧张,负债金额巨大;与银行间纠纷较多,且均已涉诉或已进入执行阶段,房产、土地等固定资产均已被查封。企业经营困难重重,盈利能力较差,公司的生存发展和稳定面临十分严峻地危机。
  (2)2007年总体思路和目标:
  继续实施品牌经营战略,千方百计提升市场占有率,努力提升盈利水平。压缩成本费用,防范和化解各类风险,确保公司的可持续发展和稳定局面。
  3、2007年公司生产经营与管理工作计划:
  (1)推进经营品牌建设。调整商品营销结构,重点突出有盈利能力品牌经营。争取和依靠产品全、系列多、销量大、适合现代渠道销售,足以承担现代市场费用的一线品牌,提高企业的竞争能力和盈利水平。
  (2)加强资金管理。强化现金流量的预算管理,合理规划现金收支与配置,增强现金保障与偿债能力,提高资金使用效率,确保公司职工工资及社会保险的总额发放(缴纳)。
  (二)、公司主营业务及其经营状况
  1、分行业主营业务收入,主营业务利润构成情况 单位:元
  主营业务收入 主营业务利润
  业务种类
  2006年 2005年 2006 2005年
  工 业 34,223,801.57 29,094,493.71 8,669,099.93 7,866,207.65
  商 业 92,879,078.14 114,345,828.95 8,793,927.27 9,648,536.82
  服 务 业 13,081,606.50 38,972,873.49 4,439,689.16 15,779,095.68
  合 计 140,184,486.21 182,413,196.15 21,906,716.36 33,293,840.15
  2、报告期内占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务情况:
  单位名称 主营业务 主要产品或服务 所属行业
  陕西百联贸易
  服务有限公司
  家用电器的批发、零售、安装维修 美的小家电 商贸
  陕西百润贸易
  服务有限公司
  经营日用化妆品、洗涤用品等 利华、苏菲、奥妮 商贸
  陕西百欣商贸
  有限公司
  经营日用化妆品、洗涤用品等 白猫、蓝月亮 商贸
  陕西煤航电子
  票卡有限公司
  各类卡的印刷及其他印刷品的印刷
  Pvc 卡、磁性卡、刮刮
  卡
  工业
  西安煤航现代
  测绘工程公司
  像片控制测量、航测地形地质图、地籍
  图、正射影像图、数字地图、黑白、彩
  色、红外像片加工复制、各类图件编绘
  各类图件编绘 服务业
  (三)、公司主要控股及参股公司的经营情况及业绩: 单位:元
  企 业 名 称
  注册资本
  (万元)
  经营范围总资产 净利润
  西安煤航地图制印公司 1,000 工业 29,478,370.46 -1,980,901.19
  陕西煤航电子票卡有限公司 2,000 工业 39,875,285.14 -634,973.35
  西安煤航现代测绘工程公司 1,188 服务业 68,980,667.67 -4,061,699.90
  西安煤航遥感信息有限责任公司 2,000 服务业 18,496,940.13 -260,887.58
  陕西煤航地理信息有限公司 2,000 服务业 6,590,880.94 -392,635.31
  陕西百联贸易服务有限公司 200 商贸 9,589,191.78 625,567.78
  陕西百润贸易服务有限公司 500 商贸 7,188,817.84 -716,690.31
  陕西百欣商贸有限公司 300 商贸 6,630,369.93 -270,122.03
  陕西百隆日化有限公司 500 商贸 5,982,597.75 -432,242.27
  (四)、报告期内公司投资情况
  报告期内,公司无募集资金或报告期之前募集资金使用延续到报告期内的情况。
  (五)、公司财务状况与经营成果:(单位:元)
  项 目 2006 年 2005 年 增加%
  总资产 411,155,550.93 421,742,248.36 -2.51
  股东权益 -670,291,188.97 -597,454,303.40
  主营业务利润 21,902,716.36 33,293,840.15 -34.21
  净利润 -72,490,227.27 -154,218,757.65
  现金及现金等价物
  净增加额 -760,802.21 573,781.24 -232.59
  (六)、对审计报告的说明
  上海东华会计师事务所有限公司出具了无法表示意见的审计报告。
  审计意见涉及事项的基本情况;
  如会计报表附注五(十二)、(二十一)和附注十一所述,贵公司存在大量已到期未偿还的债务和对外担保的连带清偿责任,大量资产处于被抵押、诉讼保全或强制执行中,股东长期占用巨额资金,难于获得正常的商业信用,缺乏足够的流动资金解决债务问题。同时,贵公司累计亏损数额巨大,严重资不抵债,并已于2005 年9 月20 日终止上市,持续经营能力存在重大不确定性,
  我们无法获取充分、适当的审计证据评价贵公司按照持续经营假设编制会计报表的合理性。
  1、注册会计师对该事项的基本意见;
  由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛,我们无法对贵公司财务报表发表意见。
  2、 事项对公司的影响程度
  由于公司存在大量已到期未偿还的债务和对外担保的连带清偿责任,大量资产处于被抵押、诉讼保全或强制执行中,股东长期占用巨额资金,难于获得正常的商业信用,缺乏足够的流动资金解决债务问题。持续经营能力存在重大不确定性。
  3、消除上述事项及其影响的可能性
  公司拟与主要债权人和公司股东共同推动实质性的资产及债务重组,解决历年不良债务,督促相关股东尽快履行承诺,努力消除公司持续经营风险。但不排除公司可能存在多种不确定性风险。
  (七)、董事会日常工作情况
  1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。
  报告期内公司共召开了7 次董事会会议,分别是:
  (1)2006 年3 月27 日召开第四届董事会(2005)第7 次临时会议,会议经审议通过了如下决议:①公司总经理报告;②公司2005 年度计提预计负债的议案;③公司2005 年度报告;④关于修改公司章程的议案;⑤审议董事昨独立董事辞职的议案;⑥杜军海先生辞去公司常务副总经理职务; ⑦关于召开2005 年度股东大会的决定。该决议刊登于2006 年3 月28 日《代办股份转让信息披露平台》。
  (2)2006 年4 月28 日第四届董事会(2006)第1 次临时会议,会议经审议通过了如下决议:
  ①《公司2006 年第一季度报告》;②调整公司董事会各专门委员会议案。
  (3)2006 年5 月17 日召开第四届董事会(2006)第2 次临时会议,会议通报江苏无锡市中院关于上海煤航数码技术有限公司代理进出口合同纠纷案。
  (4)2006 年6 月30 日召开第四届董事会(2006)第3 次临时会议,会议经审议通过了如下决议:①《公司股东大会议事规则》;②《公司董事会议事规则》。
  (5)2006 年8 月29 日召开第四届董事会(2006)第4 次临时会议,会议经审议通过了如下决议:《2006 年半年度报告》。
  (6) 2006 年9 月21 日召开第四届董事会(2006)第5 次临时会议,会议经审议通过了如下决议:①同意王海宁先生辞去公司总经理职务;②聘任吕亚军先生兼公司总经理职务;张文彬先生,韩东学先生为公司副总经理。该决议刊登于2006 年9 月22 日《代办股份转让信息披露平台》。
  (7)2006 年10 月30 召开第四届董事(2006)第6 次临时会议,会议经审议通过了如下决
  议:①公司2006 年第三季度报告;②公司高级管理人员薪酬考核办法。
  2、董事会执行股东大会决议的情况。
  公司本报告期内无利润分配、公积金转增股本、配股、增发新股等情形。
  (八)、本年度公司利润分配预案:
  本年度公司无利润分配方案和资本公积转增股本的预案。
  (九)、公司日常信息披露在代办转让股份交易信息平台()
  九、监事会报告
  一、监事会召开情况:
  报告期内公司监事会共召开2 次会议,具体如下:
  1、2006 年3 月27 日在本公司会议室召开第四届监事会第七次会议,会议经审议同意了以下议案:①关于《公司总经理工作报告》的议案;②关于《公司2005 年度计提预计负债的议案》的议案;③关于《公司2005 年度报告》的议案;④关于《公司2005 年度监事会报告》的议案;⑤关于修改公司章程的议案;⑥关于董事会就会计事务所“非标意见”的说明。
  2、2006 年8 月7 日在本公司会议室召开第四届监事会第八次会议:会议经审议通过了《公司监事会议事规则》。
  二、监事会的监督工作情况:
  2006 年公司监事会依照国家有关法律、法规和《公司章程》赋予的权力,本着对全体股东认真负责的精神,积极履行应尽的职责和义务,并列席了2006 年度内所召开的各次董事会会议和股东大会会议,对公司依法运作情况和高级管理人员履行职责的合法、合规性进行了监督,努力维护公司全体股东的合法权益。监事会认为:
  1.报告期内公司监事会在监督公司董事及其他高级管理人员履行职责和行使职权时,未发现有 违背法律、法规或《公司章程》的行为,也没有发现损害公司利益行为。
  2.报告期内公司没有募集资金投资项目。
  3.报告期内公司没有收购、出售资产情况。
  4.报告期内所发生的交易公平、公允,没有损害公司股东利益情形。
  十、重要事项
  (一)、重大诉讼事项:
  1、 本报告期内发生诉讼事项:
  ①.上海煤航数码技术有限公司代理合同纠纷案。
  无锡市中级人民法院裁定:冻结被告上海煤航公司、杨炎、陕西煤航公司、上海汇鑫公司、上海德亚集团、福州南电公司、凤荻、王忠刚的银行存款5000 万元或查封、扣押其等值财产。该案详见本公司2005 年年度报告。
  ②.陕西煤航电子票卡有限公司买卖合同纠纷案。
  原告徐州工程进出口有限公司提出财产保全申请,请求法院查封被告价值650 万元财产。现徐州市中级人民法院裁定:查封本公司下属子公司子票卡及本公司、上海惠金实业公司、煤航(集团)实业发展有限公司价值650 万元的财产;财产保全费33020 元先由原告徐州工程机械集团进出口有限公司预交,待案件审结后由败诉方负担。该案详见本公司2005 年年度报告。
  ③.陕西煤航电子票卡有限公司买卖合同纠纷案。
  根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十条之规定,徐州市中级人民法院限本公司于2006 年3 月31 日前按照(2006)苏民二终字第0050 民事判决书所确定的义务履行,并支付迟延履行利息。逾期不履行,则强制执行。该案详见本公司2006 年2 月23 日公告。
  ④.中国农业银行西安长安路支行与本公司借款担保合同纠纷案。
  根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十条、第二百三十二条之规定,责令本公司收到通知书三日内自觉履行下列义务:支付借款本金700 万元、利息773.8 万元,迟延履行期间的债务利息加倍计算至给付之日止;支付案件受理费93710 元,执行费90991 元。逾期,陕西省西安市中级人民法院将依法强制执行。该案详见本公司2005 年度报告。
  ⑤.上海煤航数码技术有限公司代理进出口合同纠纷案。
  江苏省无锡市中级人民法院民事判决书(2005)锡民二初字第0083 号判决如下:上海汇鑫担保租赁有限公司及本公司于本判决生效之日起十日内向中国华源集团江苏有限责任公司支付上海煤航数技术有限公司结欠中国华源集团江苏有限责任公司的垫付款43558855.39 元、代理手续费547088.55 元,合计44105943.94 元;上海德亚(集团)有限公司在3400 万元的范围内、福州南电经济发展有限公司在2000 万元的范围内、凤荻在1000 万元的范围内对该案中上海汇鑫担保租赁有限公司的债务承担连带清偿责任。该案详见2005 年度报告。
  其它重大诉讼事项详见2005 年度报告。
  2、 报告期前重大诉讼事项进展情况
  ①.江苏省高级人民法院(2006)苏民二终字第50 号民事判决书,驳回陕西煤航票卡有限公司不服(2005)泉民初字第165 号民事判决书判决陕西煤航票卡有限公司、煤航实业、我公司支付徐州工程机械集团货款4603079.24 元;赔偿损失费1380923.78 元;诉讼费48712 元;保全费33020元的上诉,维持原判。
  ②.江苏省无锡市中级人民法院(2005)锡民二初字第83 号民事判决书,判决上海汇鑫担保租赁有限公司、我公司限期支付上海煤航数码技术有限公司结欠江苏华源有限公司的垫付款44105943.94 元;承担其他费用391579 元。我公司不服该判决,已上诉至江苏省高级人民法院。
  ③.陕西省西安市中级人民法院(2006)西中法执字第59 号执行通知书,中国农业银行西安长安路支行申请执行我公司借款本金700 万元、利息773.80 万元、案件费93710 元、执行费90991元。该案正在执行中。
  ④.我公司诉陕西绿色置业有限责任公司债务纠纷257.60 万元案,一审已在西安市中级人民法院开庭完毕。未判决。
  ⑤.江苏省高级人民法院(2006)苏民二立终字第0066 号民事裁定驳回我公司提出的江苏华
  源有限公司诉我公司等八被告进出口合同代理纠纷共计47899711.41 元案的管辖权异上诉,维持原裁定。
  ⑥无锡市中级人民法院(2005)锡民初字第173 号民事判决书上海汇鑫担保租赁有限公司、我公司限期支付上海煤航数码技术有限公司结欠江苏华源有限公司的信用证垫付款46417572.18元,承担代理费937355.37 元、开证费193766.46 元及其利息等。
  ⑦.无锡市中级人民法院(2007)锡执字第022 号民事裁定书、北塘区人民法院(2007)北执字第183 号民事裁定书,江苏华源有限公司申请执行我公司支付(2005)锡民二初字第173 号民事判决书所列款项。
  ⑧.江苏省高级人民法院(2006)苏民二终字第0274 号民事判决书,判决上海汇鑫担保租赁有限公司支付货源公司信用证垫付款共计44528943.94 元,判决我公司限期支付上海煤航数码技术有限公司结欠江苏华源有限公司信用证垫付款共计44105943.94 元,并承担一、二审的其他费用385740.62 元。
  ⑨.我公司上诉咸阳民立有限责任公司拖欠货款37 万元案被咸阳中级人民法院以(2005)咸民终字第831 号民事裁定书发回原审法院咸阳市秦都区人民法院重审。现已开庭审理完毕。未判决。
  ⑩.西安市新城区人民法院(2006)新法执字第906 号通知书,对于中国东方资产管理公司西安办事处根据(2003)新民初字第722 号判决书申请执行陕西商业红星装饰工程公司、陕西中百商厦借款担保200 万元案,因陕西商业红星装饰工程公司下落不明,陕西中百商厦既未履行判决书义务、又无财产可执行的现状,追加陕西煤航数码测绘(集团)股份有限公司为新的被执行人依法不予支持。
  其它的被执行案件均无变化。
  (二)、报告期内收购出售资产情况
  报告期内公司无收购出售资产情况
  (三)、报告期内重大关联交易事项:
  (1)承揽以关联方名义签定的合同项目及承揽关联方项目
  A、陕西煤航地理信息公司以关联方名义签定工程合同338 万元,合同正在进行中,2006 年
  确认收入338 万元,成本2,456,164.04 元。
  B、西安煤航遥感信息有限责任公司与以关联方名义签定100 万元的合同,2006 年确认收入
  100 万元,成本100 万元。
  C、西安煤航地图制印公司向关联方出售本公司产品309,860.69 元,向关联方公司采购原材
  料223,667.00 元。
  (2)本公司子公司对关联方进行投资
  本年度公司下属子公司陕西煤航地理信息有限公司和西安煤航遥感科技有限责任公司以
  115.31 万元经营性实物资产投资西安航空摄影有限责任公司,以评估价作为定价依据。目前,西
  安煤航现代测绘工程公司和西安煤航地图制印公司分别占西安航空摄影有限责任公司的股权为
  30.74%和10.12%,陕西煤航地理信息有限公司和西安煤航遥感科技有限责任公司分别占西安航空
  摄影有限责任公司的股权为1.36%和1.12%,本年度上述四家子公司的相关经营业务也随着经营
  性资产转移到被投资的公司。
  3、截止2006 年12 月31 日,本公司代煤航集团向银行贷款10,910 万元。
  陕西煤航数码测绘(集团)股份有限公司2006 年度报告
  20
  3、 担保事项
  被 担 保 方 担 保 方 担 保 余 额 其中逾期贷款额涉诉金额
  本公司 煤航(集团)实业发展有限公司 28,696 万元 28,696 万元11,440 万元
  西安煤航现代测绘工程公司 煤航(集团)实业发展有限公司 3,390万元 3,390 万元 1390 万元
  陕西煤航电子票卡有限公司 煤航(集团)实业发展有限公司 160万元 / /
  西安煤航地图制印公司 煤航(集团)实业发展有限公司 445万元 445万元/
  西安煤航地图制印公司 煤航(集团)实业发展有限公司 360 万元 360万元360 万元
  陕西百隆腾达房地产开发公司 本公司 880万元 880万元880 万元
  陕西百隆现代家用电器有限公司 本公司 200万元 200万元200 万元
  中煤航测遥感局 西安煤航地图制印公司 90万元 90万元/
  煤航(集团)实业发展有限公司 西安煤航现代测绘工程公司 1,000万元 1,000 万元/
  煤航(集团)实业发展有限公司 西安煤航地图制印公司 1,000万元 1,000 万元/
  煤航(集团)实业发展有限公司 西安煤航地图制印公司 1,700万元 / /
  煤航(集团)实业发展有限公司 陕西煤航电子票卡有限公司 2,280万元 / /
  上海汇鑫担保租赁有限公司(上海
  煤航数码技术有限公司,反担保)
  本公司 8,001万元 7,000万元
  上海荣恒国际贸易有限公司(上海
  煤航数码技术有限公司,反担保)
  本公司 609万元 609万元
  合 计 48,811 万元 36,061 万元21,879 万元
  (四)、托管情况:
  本年度公司无托管事项
  (五)、承包情况:
  本年度公司无承包事项
  (六)、租凭情况;
  本年度公司无租凭事项
  (七)、担保情况:
  单位:万元
  报告期内担保发生额(不包括对控股子公司的担保) 0
  报告期内担保余额(不包括对控股子公司的担保) 15630.00
  公司对控股子公司的担保情况
  报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
  报告期内对控股子公司担保发生余额合计 9170.00
  公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
  担保总额 24800.00
  陕西煤航数码测绘(集团)股份有限公司2006 年度报告
  21
  担保总额占公司净资产的比例(%) -
  其中:
  为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 16120.00
  直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额
  担保总额超过净资产50%部分的金额
  上述三项担保金额合计 16120.00
  未到期担保可能承担连带清偿责任说明
  (八)、委托理财情况:
  本年度公司无委托理财事项
  (九)、其他重大合同
  本年度公司无重大合同事项
  (十)、持股5%以上股东承诺事项在报告期内的履行情况:
  持股5%以上股东承诺详见2002 年度报告,报告期内,有关股东仍未履行各自承诺。
  (十一)、聘任、解聘会计师事务所情况:
  报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司原聘任“上海东华会计师事务所有限公司”,年度
  报酬为10 万元,截止上一报告期未,该会计事务已为本公司提供了14 年审计业务。
  (十二)、报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及
  公开的遣责。
  (十三)、报告期内无其他重大事项。
  十一、财务报告
  (一)、审计意见:(东会陕审[2007]013 号)
  陕西煤航数码测绘(集团)股份有限公司全体股东:
  我们接受委托,审计后附的贵公司2006 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006
  年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2006 年度的现金流量表和合并现金流量表以
  及财务报表附注。
  1.管理层对财务报表的责任
  按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责
  任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或
  陕西煤航数码测绘(集团)股份有限公司2006 年度报告
  22
  错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
  2.导致无法表示意见的事项
  如会计报表附注五(十二)、(二十一)和附注十一所述,贵公司存在大量已到期未偿还的债
  务和对外担保的连带清偿责任,大量资产处于被抵押、诉讼保全或强制执行中,股东长期占用巨
  额资金,难于获得正常的商业信用,缺乏足够的流动资金解决债务问题。同时,贵公司累计亏损
  数额巨大,严重资不抵债,并已于2005 年9 月20 日终止上市,持续经营能力存在重大不确定性,
  我们无法获取充分、适当的审计证据评价贵公司按照持续经营假设编制会计报表的合理性。
  3.审计意见
  由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛,我们无法对贵公司财务报表发
  表意见。
  中国注册会计师:丰学义
  中国注册会计师:王安娜
  上海东华会计师事务所有限公司
  二○○七年四月二十五日
  (二)、会计报表(附后)
  1. 合并及母公司资产负债表
  2. 合并及母公司利润及分配表
  3. 合并及母公司现金流量表
  (三)、财务报表附注:
  一、公司基本情况
  1、历史沿革:陕西煤航数码测绘(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)
  系经陕西省经济体制改革委员会(1992)44 号文批准,于1992 年7 月22 日由原陕西省百货文化
  用品公司改组为股份有限公司,并于1996 年4 月30 日在上海证券交易所上市。由于公司2002—
  2004 年连续三年亏损,上海证券交易所决定公司股票自2005 年9 月20 日起终止上市。
  2、住 所:西安市南新街28 号
  3、法定代表人:吕亚军
  陕西煤航数码测绘(集团)股份有限公司2006 年度报告
  23
  4、注册资本:人民币290,898,048.00 元
  5、企业类型:股份有限公司
  6、经营范围:空间技术应用与开发;航空数码摄影、全数字摄影测量;全球卫星定位(GPS)
  测量、遥感技术研究与应用(RS)、地理信息系统(GIS)研建与软件开发、网络工程、计算机信
  息服务;地下管线探测与信息系统研建、管道监测与维护,数字地籍测量、数字房产测量;日用
  工业品、劳保用品的批发与零售;食品、畜产品、针纺织品、轻工业品、橡胶及制品、医药、机
  械及设备、仪器仪表的进出口;山货、中药材、丝织品、陶瓷品的出口。
  7、主要产品和提供的劳务:航测、遥感、地理信息系统、数字地籍测量、商品批发与零售。
  二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
  1、会计制度
  执行企业会计准则及《企业会计制度》。
  2、会计年度
  自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。
  3、记账本位币
  人民币。
  4、记账基础和计价原则
  以权责发生制原则为记账基础,资产的计价遵循历史成本原则。
  5、外币业务核算方法
  以人民币为记账本位币,对发生的外币经济业务,采用业务发生当月月初中国人民银行公布
  的基准汇价折合为本位币入账,期末,将外币账户余额按期末汇价进行调整。发生的差额作为汇
  兑损益,与购建固定资产有关的在资产尚未交付使用之前予以资本化,无关的在公司筹建期计入
  长期待摊费用,生产经营期间计入当期财务费用。
  6、外币会计报表的折算方法
  所有资产、负债项目均按合并会计报表决算日的基准汇价折算为人民币,所有者权益项目除
  “未分配利润”项目外均按发生时的基准汇价折算为人民币,“未分配利润”项目以折算后的利润
  分配表中该项目的数额列示,折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额,
  作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示。
  7、现金等价物的确定标准
  以企业持有的期限短、流动性高、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确
  认为现金等价物。
  8、坏账核算方法
  (1)坏账的确认标准:
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  a. 因债务人死亡,以其遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;
  b. 因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停
  产而在短时间无法支付债务的,确认为坏账。
  c. 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年且确实不能收回的应收款项。
  (2)坏账损失的核算方法:采用备抵法核算。
  (3)坏账准备计提方法:公司应收款项(包括应收账款及其他应收款)按年末应收款项余额的
  5%实行差额计提。如有确凿证据表明应收款项不能收回,或收回可能性较小,则加大坏账准备计
  提比例,直至达100%。
  (4)对有证据表明确定无法收回的应收款项,根据公司的管理规定,经股东大会或董事会批准
  予以核销,并冲销提取的坏账准备。
  9、短期投资核算方法
  (1)短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定:
  a.以现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用,扣除实际
  价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息作为投资成本。
  b.投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值,作为短期投资成本。
  c.公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资,或以应收债权换入的短期
  投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚
  未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的,按以下
  方法确定受让的短期投资成本:收到补价的,按应收债权的账面价值减去补价,加上应支付的相
  关税费,作为短期投资成本;支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税
  费,作为短期投资成本。
  d.以非货币性交易换入的短期投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为短
  期投资成本。涉及补价的,按以下方法确定受让的短期投资成本:收到补价的,按换出资产的账
  面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为短期投资成本;支付补价
  的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为短期投资成本。
  (2)短期投资收益确认方法:短期投资持有期间所获得的现金股利或股息,除取得时已计入应
  收项目外,以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时,按收到的处置收入与短期投资
  账面价值的差额,确认为当期投资收益。
  (3)短期投资的计价方法:短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
  (4)短期投资跌价准备的计提方法:按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投
  资跌价准备。
  10、存货核算方法
  (1)商品流通企业的存货分为库存商品、低值易耗品,生产企业的存货分为原材料、产成品、
  在产品和低值易耗品。
  (2)各类存货按取得时的实际成本记账,按实际成本进行日常核算,销售时按先进先出法、分
  批法或个别计价法结转成本。
  陕西煤航数码测绘(集团)股份有限公司2006 年度报告
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  (3)低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
  (4)存货的盘存制度:采用永续盘存制。
  (5)公司存货中库存商品、产成品年末采用成本与可变现净值孰低计价。
  (6)存货跌价准备的计提方法:期末根据单个存货的可变现净值低于账面成本的数额计提存货
  跌价准备,预计的存货跌价损失计入当年损益。
  11、长期投资核算方法
  (1)长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定:
  a.以现金购入的长期投资,按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)作
  为初始投资成本;实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利,按实际支付的价款减去
  已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成本。
  b.公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入长期
  股权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
  c.以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为
  初始投资成本。
  (2)公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上,或虽投资不足20%但具有重大影
  响,采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下,或虽投资占20%(含20%)
  以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
  采用成本法核算的单位,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认投资收益;采用权
  益法核算的单位,期中或年末,按分享被投资单位实现的净利润或应分担的被投资单位发生的净
  亏损的份额,确认投资收益。
  长期股权投资采用权益法核算时,取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额
  的差额,或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时,投资成本与享有被
  投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权投资借方差额按合同规定的投资期限
  平均摊销,合同没有规定投资期限的,按不超过10 年的期限摊销;股权投资贷方差额计入资本公
  积准备。
  (3)处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益。
  (4)长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计量,按个别投资项目成本高于其可收回
  的金额的差额,计提长期股权投资减值准备。对有市价的长期股权投资,在市价持续2 年低于账
  面价值时计提长期股权投资减值准备;对无市价的长期股权投资,在被投资单位连续多年亏损,
  财务状况恶化,现金流量严重不足时计提长期股权投资减值准备。
  12、长期债权投资的核算方法
  (1)长期债权投资在取得时,按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以
  下方法确定:
  a.以现金购入的长期债权投资,按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费
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  用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。
  b.公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入长
  期债权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
  d.以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作
  为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。
  (2)长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算利息收入,长期债权投资的初始成本减去
  已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始成本的相关税费,与债券面值之
  间的差额作为债券溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时
  采用直线法摊销。
  (3)处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投
  资损益。
  (4)长期债权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计量,按个别投资项目成本高于其可收回
  的金额的差额,计提长期债权投资减值准备。
  13、固定资产核算方法
  (1)固定资产的标准:使用年限在一年以上,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,
  单位价值较高的房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。
  (2)固定资产的计价方法:购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装费用、
  交纳的有关税金等计价;
  a.购入的固定资产,已实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计
  价;
  b.自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出计价;
  c.投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值入账;
  d.融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者
  中较低者入账;
  e.在原有固定资产基础上进行改建、扩建的,按原有固定资产的价值,加上由于改建、扩建
  而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出,减改建、扩建过程中发生的变价收入计价;
  f. 债务重组中取得的固定资产,其入账价值按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定。
  g.非货币性交易中取得的固定资产,其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的相关
  规定确定。
  h.接受捐赠的固定资产,根据所提供的有关凭证上标明的金额加上接受捐赠时发生的各项费
  用,确定固定资产入账价值,或按同类资产的市场价格或接受捐赠的固定资产的预计未来现金流
  量现值作为入账价值;
  i.盘盈的固定资产,按同类资产的市场价格减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余
  额作为入账价值,或按盘盈固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
  (3)固定资产折旧方法:采用直线法分类计提折旧。各类固定资产折旧率如下:
  资产类别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
  房屋及建筑物 30-40 3 3.23-2.43
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  机器设备 8-12 3 12.13-8.08
  电子设备 8-12 3 12.13-8.08
  运输工具 12 4 8.00
  其它设备 8 3 12.13
  (4)期末固定资产的计价及固定资产减值准备的计提方法:年末对固定资产按账面价值与可收
  回金额孰低计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备。对由于市价持续
  下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按单项资产计提
  固定资产减值准备。
  14、在建工程核算方法
  (1)在建工程的计价:在建工程按实际发生的工程支出计价,包括需要安装设备的价值,不包
  括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、作为生产准备的工具器具、购入的无形资产及
  发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下:
  a.发包的基建工程,按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为工
  程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实
  际支出;
  b.自营的基建工程,按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、
  库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各项劳务成本及为工程建设而借入的
  专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。
  (2)工程建设专门借款利息的资本化:为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢
  价的摊销、汇兑差额在同时满足以下三个条件时开始资本化:资产支出已经发生,借款费用已经
  发生,为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始;资本化率及资本化金额的确定
  按《企业会计准则—借款费用》的有关规定办理。
  (3)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
  (4)期末在建工程的计价及在建工程减值准备的计提方法:
  期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,
  计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提。
  期末对在建工程进行

(责任编辑:一优租赁)
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